انجام تکالیف مالیاتی امری جدا نشدنی از حسابداری و امور مالی هر شرکتی است. جرایم و مشکلات ناشی از عدم انجام صحیح امور مالیاتی، شرکت را متحمل هزینههای قابل توجهی میکند. اظهارنامه مالیاتی، صورت معاملات فصلی ماده 169، اظهارنامه ارزش افزوده و مالیات حقوق قسمت اعظمی از تکالیف مالیاتی را تشکیل میدهند.
بر اساس مطالب مذکور بسیاری از مدیران حساسیت این امر را درک کرده اند و با برون سپاری آنها به شرکتهای خدمات مالی و مالیاتی خیال خود را تا حد زیادی راحت کرده است. با دریافت خدمات مالیاتی از آنها نیازها و چالشهای مالیاتی خود را حل و رفع میکنند.
خدمات مالیاتی
تمام کسب و کارها اعم از تولیدی، خدماتی و بازرگانی یا خرد، متوسط و بزرگ، به خدمات مالیاتی احتیاج دارند. به عبارتی میبایست از عوامل انسانی به عنوان حسابدار و یا شرکت خدمات مالی و مالیاتی کمک بگیرند تا قادر باشند به صورت بلند مدت در صنایع مربوطه به مشکل نخورند و طول عمر محصول و مجموعه خود را افزایش دهند.
شرکتها و اشخاص برای اینکه بتوان در هزینههای جاری و بلند مدت صرفه جویی نمایند و زمان خود را بیشتر صرف امور تخصصی مربوط به کارشان کنند. میتوانند از شرکت حسابداری و خدمات مالیاتی که به صورت قانونی تاسیس شده اند، بهره لازم را ببرند و از مشاورهها و رهنمودهای مدیران و مشاوران توانمند و با تدبیر در این زمینه، خدمات حسابداری و مالیاتی دریافت کنند.
این روزها یکی از چالشهای بزرگ شرکتها و اشخاص، جرائم سنگین مالیاتی است. این جرائم به دلیل آگاهی نداشتن کافی واحدهای مالی و حسابداری آن شرکتها از قانون و دستورالعملهای مالیاتی است. به همین علت است که دچار این مشکلات میشوند.
بسیاری از مجموعهها بخصوص شرکتهای نوپا و جدید التاسیس از قوانین مالیاتی و چگونگی پرداخت آن آگاهی و تجربه لازم را ندارند. در حالی که میبایست مالیات پرداخت کنند و محاسبات صحیح و انجام خدمات مالیاتی از واجبات فعالیت اقتصادی است.
برون سپاری خدمات مالیاتی از راههای کم کردن هزینههای مربوطه و استفاده بهینه از زمان است. زیرا یافتن نیروی متخصص و با سابقه برای هر کسب و کاری دشوار، زمان بر و پرهزینه است.
هر شرکتی برای ادامه فعالیت، و اجرای تکالیف مالیاتی باید در بازههای زمانی مشخصی، امور و وظایف قانونی را انجام دهد تا مشمول جریمه مالیاتی و چالشهای استرس زا نشود. این تکالیف شامل موارد زیر است:
ماده ۲۷۴ الحاقی قانون مالیاتهای مستقیم مصوب ۳۱/ ۰۴/ ۱۳۹۴ موارد زیر جرم مالیاتی محسوب و مرتکب یا مرتکبان حسب مورد، به مجازات های درجه شش محکوم میگردند: – تنظیم دفاتر، اسناد و مدارک خلاف واقع و استناد به آن – اختفای فعالیت اقتصادی و کتمان درآمد حاصل از آن – ممانعت از دسترسی ماموران مالیاتی به اطلاعات مالیاتی و اقتصادی خود یا اشخاص ثالث در اجرای ماده ۱۸۱ قانون مالیاتهای مستقیم و امتناع از انجام تکالیف قانونی مبنی بر ارسال اطلاعات مالی موضوع مواد ۱۶۹ و ۱۶۹ مکرر به سازمان امور مالیاتی کشور و وارد کردن زیان به دولت با این اقدام – عدم انجام تکالیف قانونی مربوط به مالیاتهای مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده در رابطه با وصول یا کسر مالیات مودیان دیگر و ایصال آن به سازمان امور مالیاتی در مواعد قانونی تعیین شده – تنظیم معاملات و قراردادهای خود به نام دیگران، یا معاملات و قراردادهای مودیان دیگر به نام خود بر خلاف واقع – خودداری از انجام تکالیف قانونی در خصوص تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی حاوی اطلاعات درآمدی و هزینه ای در سه سال متوالی – استفاده از کارت بازرگانی اشخاص دیگر به منظور فرار مالیاتی
اگر برای آنها شماره اقتصادی صادر نشده از شماره ملی برای اشخاص حقیقی و شناسه ملی برای اشخاص حقوقی به جای شماره اقتصادی درمعاملات استفاده شود.
تمام اشخاص حقوقی وحقیقی باید فهرست معاملات خود را بصورت فصلی، تا یک ماه بعد از پایان تحویل نمایند و عدم ارسال فهرست معاملات مشمول جریمه ای معادل 1%مبلغ معاملاتی که فهرست آنها تسلیم نشده میشود.
پاسخ: اگر مبالغ پرداختی برای کارکنان و پرسنلی باشد که در لیست بیمه قرار دارند الزامی به ارائه مبالغ پرداختی در صورت معاملات فصلی نیست و موارد مذکور در لیست مالیات بر حقوق گزارش میشود.
به عبارتی منظور همان ارزش افزوده خرید و فروش کالا یا خدمات ابراز شده توسط مودی در اظهارنامه ارائه شده به سازمان در زمان مقرر هست. به این معنی که ارقام مندرج در صورت سود و زیان و حساب درآمد و هزینه باید با تکیه بر اسناد و مدارک مثبه باشد.
براساس تبصره ماده ۲۲۶ قانون مالیاتهای مستقیم، اگر به هر دلیلی، در اظهارنامه یا ترازنامه یا حساب سود و زیان تسلیمی، اشتباهی رخ داده است، مودی ظرف ۳۰ روز از تاریخ انقضای مهلت تسلیم اظهارنامه، میتواند نسبت به رفع اشتباهات اقدام کند و اسناد و مدارک اصلاحی را در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار دهد. ولی توجه کنید که تاریخ تسلیم اظهارنامه، همان تاریخ ارائه اظهارنامه اول است.
اگر پیش فاکتور منجر به تولید و خدمات شود مشمول این قانون است وگرنه مشمول این قانون نخواهد بود.
با تکیه بر دانش فنی و سالها فعالیت مالی در کشور عزیزمان خدمات حسابداری و مشاوره مالی ارائه داده ایم. میتوانید با دریافت مشاوره مالی و مالیاتی گامی محکم در جهت نیل به اهداف بزرگ مجموعه خود بردارید.
خدمات دیگری که مالیکده ارائه میدهد شامل تنظیم اظهارنامه، گزارشات فصلی، لیست بیمه و مالیات حقوق ماهیانه است.
تهیه و تنظیم گزارشات مدیریتی، تحریر و پلمپ دفاتر قانونی و کلیه مواردی که شما در مجموعه خود بدان نیاز دارید.
آدرس: بزرگراه اشرفی اصفهانی رو به جنوب نرسیده به بزرگراه آیت الله هاشمی رفسنجانی (نیایش) کوچه پنجم پلاک 8